Tabel 8
Programma: P0 Bestuur en ondersteuning | Rekening | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | Begroting | |
( "-"= nadeel / "+"= voordeel ) bedragen x € 1.000 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
0.1 Bestuur | Baten | 567 | 166 | 152 | 152 | 152 | 152 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | -4.286 | -3.368 | -3.310 | -3.309 | -3.115 | -3.115 | |
Saldo | -3.719 | -3.202 | -3.158 | -3.158 | -2.963 | -2.963 | |
0.2 Burgerzaken | Baten | 387 | 286 | 299 | 281 | 247 | 464 |
Lasten | -877 | -721 | -739 | -734 | -715 | -779 | |
Saldo | -489 | -435 | -441 | -453 | -469 | -316 | |
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden | Baten | 177 | 43 | 43 | 43 | 43 | 43 |
Lasten | -203 | -365 | -316 | -316 | -316 | -316 | |
Saldo | -25 | -322 | -273 | -273 | -273 | -273 | |
0.4 Overhead | Baten | 34 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 |
Lasten | -7.603 | -8.333 | -8.179 | -8.240 | -8.467 | -8.401 | |
Saldo | -7.569 | -8.313 | -8.159 | -8.220 | -8.447 | -8.381 | |
0.5 Treasury | Baten | 1.540 | 1.410 | 1.182 | 1.211 | 1.259 | 1.273 |
Lasten | -608 | -510 | -483 | -513 | -526 | -534 | |
Saldo | 932 | 899 | 699 | 698 | 733 | 739 | |
0.61 OZB Woningen | Baten | 5.674 | 5.796 | 6.092 | 6.592 | 6.592 | 6.592 |
Lasten | -208 | -274 | -260 | -260 | -260 | -260 | |
Saldo | 5.466 | 5.522 | 5.832 | 6.332 | 6.332 | 6.332 | |
0.62 OZB Niet-Woningen | Baten | 1.037 | 1.020 | 1.051 | 1.085 | 1.085 | 1.085 |
Lasten | -43 | -46 | -51 | -51 | -51 | -51 | |
Saldo | 993 | 974 | 1.000 | 1.034 | 1.034 | 1.034 | |
0.63 Parkeerbelasting | Baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
0.64 Belastingen overig | Baten | 1.291 | 1.313 | 1.319 | 244 | 244 | 244 |
Lasten | -102 | -94 | -90 | -90 | -90 | -90 | |
Saldo | 1.189 | 1.219 | 1.228 | 153 | 153 | 153 | |
0.7 Alg uitk. & ov. uitk. gemeentefonds | Baten | 28.519 | 29.673 | 31.117 | 31.348 | 31.523 | 31.739 |
Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Saldo | 28.519 | 29.673 | 31.117 | 31.348 | 31.523 | 31.739 | |
0.8 Overige baten en lasten | Baten | 208 | 110 | 61 | 61 | 61 | 61 |
Lasten | -182 | -116 | -688 | -1.063 | -1.388 | -1.463 | |
Saldo | 25 | -6 | -627 | -1.002 | -1.327 | -1.402 | |
0.9 Vennootschapsbelasting (VpB) | Baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Lasten | -3 | -15 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Saldo | -3 | -15 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
0.10 Mutaties reserves | Baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
0.11 Resultaat rekening Baten en Lasten | Baten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Saldo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Totaal baten | Baten | 39.433 | 39.837 | 41.336 | 41.037 | 41.226 | 41.672 |
Totaal lasten | Lasten | -14.115 | -13.842 | -14.117 | -14.576 | -14.929 | -15.010 |
Saldo van baten en lasten | Saldo | 25.317 | 25.995 | 27.219 | 26.461 | 26.297 | 26.662 |
Onttrekking reserves | 444 | 670 | 250 | 250 | 0 | 0 | |
Toevoeging reserves | -7 | -220 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Mutaties reserves | 436 | 450 | 250 | 250 | 0 | 0 | |
Geraamde resultaat | 25.754 | 26.445 | 27.469 | 26.711 | 26.297 | 26.662 | |
Toelichting op mutatie (verhoging/verlaging) begroot 2021 ten opzichte van begroot 2020 in taakvelden groter of gelijk aan € 50.000
Taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden (voordeel van € 49.000 t.o.v. begroting 2020)
Het verschil wordt veroorzaakt door éénmalig extra planmatig onderhoud van € 60.000 aan het pand Julianalaan 55 (Basement) dat voor alleen 2020 gepland stond.
Taakveld 0.4 Overhead (voordeel van € 154.000 t.o.v. begroting 2020)
Dit voordeel ontstaat door het vervallen van budgetten burgerparticipatie en WOB-verzoeken enerzijds en hogere lasten voor de WODV als gevolg van CAO anderzijds.
Taakveld 0.5 Treasury (nadeel van € 200.000 t.o.v. begroting 2020)
Ten opzichte van 2020 is sprake van een € 200.000 lagere raming van het saldo. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door het feit dat in 2020 een bij BNG uitgezette geldlening is afgelost en er derhalve met ingang van 2021 € 190.560 minder rente zal worden ontvangen.
Taakveld 0.61 OZB Woningen (voordeel van € 310.000 t.o.v. begroting 2020)
De opbrengst van de onroerende-zaakbelastingen (OZB) voor woningen is voor 2021 verhoogd met het door het CPB geraamde inflatiepercentage van 1,6% (geharmoniseerde consumentenprijsindex). Met deze verhoging wordt overeenkomstig de afgesproken spelregels in het coalitieakkoord de algemene prijsontwikkeling gevolgd. Dit is noodzakelijk om de inkomsten van de gemeente op dit onderdeel op peil te houden en structurele onevenwichtigheid te voorkomen.
Daarnaast stijgt de opbrengst OZB woningen met € 203.000 extra als gevolg van het dekkingsplan opgenomen in begroting 2018.
Taakveld 0.7 Algemene uitkering (voordeel van € 1.444.000 t.o.v. begroting 2020)
Dit wordt voor € 452.000 veroorzaakt omdat de gevolgen van de meicirculaire voor 2020 pas in de najaarsnota worden verwerkt. Met inbegrip van dit bedrag wordt het bruto voordeel van € 1.444.000 uit hoofde van de meicirculaire in hoofdlijnen veroorzaakt door:
- Doorwerking van 2019 van het accres en het BTW-compensatiefonds (+ € 174.000);
- Positieve accresontwikkeling c.a. (+ € 137.000):
Hoewel de meicirculaire uitgaat van gemiddeld 3,0% groei voor 2020 e.v. is deze verwachting minder positief dan waar in de septembercirculaire van uit was gegaan; - Verspringen van het basisjaar (+ € 512.000):
Door het ramen van 2021 tegen lopende prijzen in plaats van constante prijzen (hetgeen voor het meerjarenperspectief gebruikelijk is) wordt de uitkering geïndexeerd; - Inkomstenmaatstaf (- € 17.000):
De negatieve inkomensmaatstaf is een correctie op de bijdrage uit het gemeentefonds. De hoogte ervan wordt bepaald door de potentiële eigen inkomsten die de gemeente kan heffen. Hoe meer een gemeente aan eigen inkomsten kan innen, hoe hoger de korting. Dit potentieel hangt vooral af van de WOZ waarde in de betreffende gemeente. Het gaat hierbij niet om de werkelijke OZB die wordt geheven, maar om het potentieel. De verhoging van de waarde van het onroerend goed in Voorschoten (zowel in absolute zin door oplevering van nieuwe woonruimten als ook in relatieve zin ten opzichte van de landelijke waarde-ontwikkeling), zorgt voor een verhoging van de negatieve inkomstenmaatstaf. Dit betekent dat aan de gemeente een hoger eigen inkomsten-potentieel wordt toegekend en de korting op de algemene uitkering (in geringe mate) verhoogd wordt. - Ontwikkeling van de uitkeringsbasis (+ € 505.000) welke met name komt door een hoge score op de nieuwe medicijnmaatstaf-aantallen;
- Extra middelen Inburgering nieuwkomers (+ € 88.000);
- Een nacalculatie/verrekening van de intergratie-uitkering Voogdij 18+ (- € 23.000);
- Verhoging van de vrijval van de onderuitputting op het BTW-compensatiefonds (+ € 80.000).
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (nadeel van € 621.000 t.o.v. begroting 2020)
- Dit betreft deels een verlaging van de rentebaten van de Duivenvoorde-corridor van €49.000.
- Tevens betreft dit het opvoeren van stelposten voor CAO/indexatie en het Beheerplan Vastgoed voor totaal €572.000.
Mutaties reserves (lagere onttrekking van € 200.000 t.o.v. begroting 2020)
- In 2021 vindt geen onttrekking plaats aan de reserves voor burgerparticipatie, versterken financiële positie, vennootschapsbelasting of rekenkamercommissie.